|
Home >> Pensioen
Tips over de ik opa clausule en successierechten
Het is maar de vraag of u weet wat er bedoeld wordt met de ik-opa-clausule. Om u uit te leggen wat het begrip ik-opa-clausule betekent zullen er eerst een paar andere termen, zoals testament en successierechten, besproken worden die met de ik-opa-clausule te maken hebben. Na het lezen van de tips over de ik-opa-clausule bent u in elk geval helemaal op de hoogte.
1. Testament en de ik opa clausule
Door het laten opstellen van een testament bij de notaris kunt u zelf bepalen wat er met uw vermogen na uw overlijden moet gebeuren. Als u nalaat een testament te maken dan zal de erfenis bij wet verdeeld worden. De wet geeft aan wie er als eerste in aanmerking komen voor de erfenis. Overigens kan elk testament herroepen of gewijzigd worden dus u zit er niet voor altijd aan vast.
2. Inhoud testament
De inhoud van het testament blijft geheim. U krijgt een afschrift van het testament mee naar huis en de notaris zorgt voor inschrijving bij het Centraal Testamentenregister. Met een testament kunt u iedereen onterven. Hier is echter een maar aan verbonden. U kunt kinderen in uw testament onterven maar bij wet behouden ze altijd recht op hun legitieme portie.
3. Successierechten
Iemand die vermogen uit een erfenis ontvangt zal daarover successierechten moeten betalen. Het is geen recht maar een plicht de term successierechten klinkt daarom misschien wel wat vreemd. Kort gezegd kan gesteld worden dat hoe hoger het vermogen dat verkregen is uit de erfenis en hoe u verder u van de overledene afstond, hoe hoger de successierechten zullen zijn. Voor de direct nabestaanden zoals partner en kinderen gelden er vrijstellingen. Het is natuurlijk de bedoeling om een constructie te vinden waarbij er zo min mogelijk successierechten betaald hoeven te worden. Een daarvan is de ik-opa-clausule.
4. Ik-opa-clausule
De ik-opa-clausule is een bepaling die in het testament kan worden opgenomen en als doel heeft dat de nabestaanden minder successierechten hoeven te betalen. Deze clausule gaat ervan uit dat de erfenis van opa (of oma) uiteindelijk via de kinderen bij de kleinkinderen terecht zal komen. Het kind erft dan onder de verplichting om zijn kind (het kleinkind) renteloos een bedrag schuldig te zijn.
5. Voordeel
Er is een fiscaal voordeel te behalen met deze clausule aangezien het progressieve tarief van de successierechten gematigd wordt en dat er voor een deel van de erfenis een generatie wordt overgeslagen, waardoor er een keer successierechten bespaard wordt. Kleinkinderen kunnen dan hun vordering bij overlijden van de ouder in mindering brengen op het vermogen. Er worden dus minder successierechten betaald.
6. Nadeel
Het nadeel van de ik-opa-clausule is dat kinderen die geboren zijn na het overlijden van opa niet mee kunnen erven.
Zo, na het lezen van de tips weet u in elk geval wat de ik-opa-clausule precies betekent. Misschien kunt u er uw voordeel mee doen.
|
